इस आदेश को जलविद्युत कंपनियों ने विशेष अपील दायर कर खंडपीठ के समक्ष चुनौती दी थी। विशेष अपीलों पर सुनवाई करते हुए पूर्व मुख्य न्यायाधीश की खंडपीठ ने इस पर अलग-अलग राय दी. इसकी पुष्टि के लिए पहले जस्टिस आलोक कुमार वर्मा की एकलपीठ को रेफरेंस ऑर्डर भेजा गया था, जिस पर आज उनकी अदालत ने यह फैसला सुनाया. न्यायमूर्ति आलोक कुमार वर्मा की एकलपीठ के समक्ष मामले की सुनवाई हुई.

मामले के अनुसार, राज्य गठन के बाद उत्तराखंड सरकार ने राज्य की नदियों में जलविद्युत परियोजनाएं स्थापित करने के लिए विभिन्न कंपनियों को आमंत्रित किया था और उत्तराखंड, उत्तर प्रदेश राज्य और जलविद्युत कंपनियों के बीच एक समझौते पर हस्ताक्षर किए गए थे। जिसमें निर्णय लिया गया कि कुल उत्पादित बिजली का 12 प्रतिशत हिस्सा उत्तराखंड को मुफ्त दिया जाएगा, जबकि शेष बिजली उत्तर प्रदेश को बेची जाएगी।

लेकिन 2012 में उत्तराखंड सरकार ने बिजली उत्पादन पर उत्तराखंड जल कर अधिनियम बनाया और जल विद्युत कंपनियों पर तार की क्षमता के अनुसार 2 से 10 पैसे प्रति यूनिट जल कर लगाया, जिसे अलकनंदा पावर प्रोजेक्ट प्राइवेट लिमिटेड, टीएचडीसी, एनएचपीसी, स्वाति पावर प्रोजेक्ट प्राइवेट लिमिटेड, भिलंगना हाइड्रो पावर प्रोजेक्ट, जय प्रकाश पावर वेंचर प्राइवेट लिमिटेड आदि ने चुनौती दी थी। एकल पीठ ने उनकी याचिकाओं को खारिज करते हुए कहा था कि विधायिका को ऐसा अधिनियम बनाने का अधिकार है। यह टैक्स पानी के उपयोग पर नहीं बल्कि पानी से बिजली उत्पादन पर है जिसे संवैधानिक दायरे में रखा गया है।